Presupuesto driver-based

Configuración

Horizonte (meses)

Escenario

Ingresos

Unidades iniciales

Precio unitario

Crecimiento mensual unidades (%)

Crecimiento mensual precio (%)

Costo variable unitario

% comisiones sobre ventas

Costos semivariables

Base logística / soporte

Costo semivariable por unidad

% pasarela / cobranza sobre ventas

Merma / garantía por unidad

Costos fijos y semifijos

Nómina

Arriendo

Marketing

Servicios / SaaS

Otros fijos

Capacidad incluida (unidades/mes)

Tamaño escalón adicional

Costo por escalón adicional

Capex e impuestos

Capex inicial (mes 1)

Capex mensual

Capital de trabajo

Días cartera

Días proveedores

Aplicar tasa efectiva de impuesto

Ventas año

-

Margen bruto

-

EBITDA

-

Margen EBITDA

-

Costo mixto

-

Caja acumulada

-

Tabla mensual

Mes	Unidades	Precio	Ventas	Variable directo	Semivariable	Margen contribución	Fijo puro	Semifijo	EBITDA	Δ capital trabajo	Capex	Impuesto	Flujo neto	Caja acumulada

Escenarios rápidos

Base, conservador y optimista ajustan crecimiento, comisiones, costo semivariable, escalones de capacidad y estructura fija. Úsalos para sensibilidad rápida.

Base: crecimiento anunciado, mezcla de costos operativos y escalones normales.
Conservador: -1pp unidades, +1pp comisiones, +8% semivariables y +5% fijos.
Optimista: +2pp unidades, -1pp comisiones, -5% semivariables y -4% fijos.

Cómo usarlo

Arranca con volumen y precio, luego separa los costos por comportamiento: variable directo, semivariable, fijo puro y semifijo por escalones de capacidad. Esa separación evita presupuestos planos que no explican cuándo la operación necesita otro turno, bodega, supervisor o paquete tecnológico.

El flujo neto incluye capex, impuesto simple y variación de capital de trabajo por cartera y proveedores. Los gráficos muestran ventas, EBITDA, caja acumulada y composición mensual de costos.